Risicomanagement
Een gemeente loopt, net als elke andere organisatie, risico’s in de uitvoering van haar taken. Van een aantal risico’s is bekend welke financiële gevolgen deze hebben en is het vrijwel zeker dat het feit zich zal voordoen (of voorgedaan heeft). De gemeente moet daarvoor voorzieningen treffen (artikel 44 BBV).
Bij een risico is het onbekend of het feit zich zal voordoen. In de ambtelijke organisatie is een inventarisatie gedaan van de mogelijke risico’s die zich voor kunnen doen. Bij die inventarisatie zijn in totaal 72 risico’s met financiële gevolgen benoemd.
Van elk risico is een inschatting gemaakt voor het mogelijke financiële nadelige effect en de kans dat dit risico optreedt. Hierbij wordt de opmerking geplaatst dat het risicoprofiel een momentopname is. In een veranderende omgeving veranderen ook steeds de risico’s. In de hiernavolgende tabel worden de risico’s met de grootse financiële impact, alsmede het totaal van alle overige risico’s in beeld gebracht.
| Risico | Gevolg | Gewogen effect |
|---|---|---|
|
Loonstijging CAO gemeenten 2027 |
Loonstijging van nieuwe CAO valt hoger uit dan begroot |
375.000 |
|
Renteomslagpercentage stijging |
Door mogelijk verder oplopende marktrente zal het rent omslagpercentage geleidelijk kunnen toenemen. In de begroting 2027-2030 is rekening gehouden met een rente omslagpercentage van 1,5%. Het risicobedrag is beoordeeld op basis van een stijging van de omslagrente met 0,5% tot 2% (0,5%*boekwaarde 1 januari 2028 activa excl. Gelenberg). |
297.000 |
|
Algemene uitkering gemeentefonds valt lager uit dan begroot |
De algemene uitkering wordt eerst twee jaar na aflloop van het boekjaar definitief. De maatstaven die gebruikt worden bij de berekening van de algemene uitkering kunnen dus nog fluctueren. |
175.000 |
|
Het tijdig uitvoeren van onderhoud aan wegen blijft achterwege |
Grotere schade en vervanging moet eerder, dan wel wordt duurder. Meer risico op aansprakelijkheidsstelling |
245.000 |
|
Uitlekken van vertrouwelijke informatie cyber risico |
Claims in verband met misbruik, alsmede imagoschade |
216.000 |
|
Overtreding AVG |
Autoriteit persoonsgegevens legt na onderzoek een boete op |
160.000 |
|
Budget re-integratie is uitgeput |
Vertraging / stagnatie - Lopende trajecten kunnen niet verder; Financieel - Minder uitstroom uit uitkering; uittreding gemeenschappelijke regeling (liquidatiekosten); Imago - Geen nieuwe re-integratietrajecten mogelijk |
137.500 |
|
Kosten jeugdzorg |
Kosten zijn hoger dan begroot. |
180.000 |
|
Aanbesteding openbaar groen |
Mogelijk pakt de aanbesteding financieel ongunstig uit voor Druten |
126.000 |
|
Crisissituatie (ramp) |
(Milieu)schade, herstelkosten en/of financiële claims door derden |
100.000 |
|
Grote calamiteit bij een bedrijf |
(Milieu)schade, herstelkosten en/of financiële claims door derden |
100.000 |
|
Niet rechtmatig inkopen |
Schadeclaims, vertraging / stagnatie, overeenkomst wordt ontbonden, opnieuw aanbesteden |
87.500 |
|
Middelgrote calamiteit bij een bedrijf |
Juridische aansprakelijkheid, claims, inhuur specialisten voor onderzoek e.d. |
87.500 |
|
Energielasten |
Onzekerheid op de energiemarkt, met stijgende prijzen (budgetoverschrijding) |
80.000 |
|
WMO open-einde regeling |
Risico op stijging aantal gebruikers van de WMO regelingen. |
80.000 |
|
Stelpost: Ruimte onder BCF plafond in algemene uitkering |
Druten heeft bij de berekening van de algemene uitkering rekening gehouden met een structurele stelpost voor onderschrijding van het BCF-plafond als algemeen dekkingsmiddel. We houden rekening met een onderschrijding van 75% van deze ruimte. Dit correspondeert met een bedrag van € 152.000 en wordt hier als risico benoemd. |
76.000 |
|
Milieu calamiteiten |
Milieu - Gezondheid omgeving; Vertraging / stagnatie - Brengt veel werk met zich mee; Financieel - Juridische aansprakelijkheid, claims, inhuur specialisten voor onderzoek e.d. |
63.000 |
|
Prijsconcurrentie jeugdaanbieders |
Financieel - Financiële tekorten, aanbod staakt |
75.000 |
|
Rekenrente wethouderpensioenen |
Fluctuatie op de rekenrente voor de berekening van de pensioenen wethouders kan leiden tot benodigde extra dotatie aan de voorziening. |
75.000 |
|
Diverse kleinere risico's |
Schade, tekort in de begroting, claims, etc. |
1.056.000 |
|
Totaal ingeschat financieel risico |
|
3.792.000 |