Ontwikkeling meerjarig perspectief

In bovenstaande tabellen presenteren we de mutaties ten opzichte van de bestaande begroting. We lichten de verschillen hier kort toe.

Gemeentefonds algemene uitkering

Het gemeentefonds is de grootste inkomstenbron van de gemeenten. De ontwikkeling ervan bepaalt daarom in belangrijke mate de financiële ruimte van gemeenten. In de septembercirculaire zijn met name mutaties als gevolg van wijzigingen in de rijksuitgaven verwerkt. Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar informatie over de gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota.

De doorrekening van de septembercirculaire 2026 laat voor alle jaren een voordeel zien ten opzichte van de meicirculaire 2026. Voor nadere toelichting verwijzen naar de uitwerking van de septembercirculaire onder financiën.

Bijstelling OZB

Op basis van de Munitax rapportage van juli 2026 hebben we de verwachte OZB opbrengsten meerjarig bijgesteld. Daarbij hebben we de uitgangspunten qua indexering en tariefstijging aangehouden van de Perspectiefnota. We houden daarmee rekening met een geleidelijke verhoging gedurende een periode van 3 jaar tot en met 2027. We maken daarbij geen onderscheid in de jaarlijkse verhogingen per belastingcategorie. Zoals we bij de Perspectiefnota 2026 hebben gemeld, blijkt uit de cijfers van Coelo over 2026 dat de gemeente Druten in 2026 al bijna op het regionale gemiddelde zit. Daarbij hebben we afgesproken de extra OZB-verhoging van 5,2% in 2027 toch door te laten gaan om daarmee een bestendig gemiddeld regionaal niveau te behouden. Vanaf 2028 is het verder aan uw raad om zo nodig een dergelijke afspraak te continueren, dit mede tegen het licht van het meerjarenbeeld van de gemeente Druten.

Kapitaallasten

We hebben de investeringsplanning opnieuw beoordeeld. Met het doorschuiven van investeringen vallen de afschrijvingslasten en toe te rekenen rente lager uit, dan aangenomen in de Perspectiefnota.

Kapitaallasten vrijval stelpost onderwijshuisvesting

De feitelijke kapitaallasten van het IHP zijn verwerkt in de meerjarenbegroting, waardoor de eerder opgenomen stelpost ter hoogte van € 750k kan vervallen.

Effect kostenverdeelstaat tarieven en leges

Zowel voor riool- en afvalstoffenheffing hanteren we het principe "100% kostendekkend". Dat betekent dat we de opbrengsten afstemmen op de toe te rekenen kosten aan deze taken. De toe te rekenen kosten liggen in lijn met de meerjarenbegroting 2026. Bij het toerekenen van personeel, overhead en extracomptabele kosten blijken er per saldo minder kosten toerekenbaar te zijn, dan opgenomen in de meerjarenbegroting 2026.

Rente

Op basis van de huidige leningportefeuille en liquiditeitsprognose verwachten we een voordeel op het renteresultaat de komende jaren.

Indexaties overig

Op basis van de percentages uit de meicirculaire 2026 hebben we alle budgetten opnieuw geïndexeerd. Dat leidt tot een nadeel. Daar staat een hogere uitkering uit het gemeentefonds tegenover.

Overige mutaties bestaand beleid

Daar waar de budgetten op bestaand beleid moeten worden bijgesteld door autonome ontwikkelingen, hebben we dat opgenomen in de bijlage "mutaties bestaand beleid". We verwijzen naar deze bijlage voor de toelichting op de afzonderlijke posten.

Zero Based Budgetting (ZBB)

Binnen het project Zero Based Budgetten hebben we het taakveld Verkeer en vervoer uitgewerkt. De daarbij geconstateerde budgetruimte laten we vrijvallen in deze begroting.

Nieuw beleid

Er is beperkt nieuw beleid toegekend in deze begroting, gezien de structurele uitdagingen in het meerjarenperspectief. We maken de eerste nieuw beleidsvoorstellen vanuit het coalitieakkoord inzichtelijk, die we ten laste brengen van de hiervoor opgenomen stelpost van € 300.000. Overig nieuw beleid gaat ten laste van het begrotingsresultaat. Per post is dit uitgewerkt in de bijlage Nieuw beleid, uitgesplitst in structurele en incidentele posten.