Ontwikkeling meerjarig perspectief

In bovenstaande tabellen presenteren we de mutaties ten opzichte van de bestaande begroting. We lichten de verschillen hier kort toe.

Gemeentefonds algemene uitkering

Het gemeentefonds is de grootste inkomstenbron van de gemeenten. De ontwikkeling ervan bepaalt daarom in belangrijke mate de financiële ruimte van gemeenten. In de septembercirculaire zijn met name mutaties als gevolg van wijzigingen in de rijksuitgaven verwerkt. Gemeenten ontvangen op drie tijdstippen in het jaar informatie over de gemeentefondsuitkeringen: in mei op basis van de Voorjaarsnota, in september op basis van de Miljoenennota en in december, ter afronding van het lopende jaar, op basis van de Najaarsnota.

De doorrekening van de septembercirculaire laat voor alle jaren een voordeel zien ten opzichte van de meicirculaire 2025. Voor nadere toelichting verwijzen naar de uitwerking van de septembercirculaire onder financiën.

Bijdrage WDW

De cao is vastgesteld t/m maart 2027. We hadden in de Perspectiefnota al een eerste inschatting gemaakt van het effect op de bijdrage van Druten en de WDW. Op basis van de uitwerking stellen we de begroting meerjarig bij, waarbij we aansluiten op de meerjarenbegroting van de WDW.

Bijstelling OZB

Op basis van de Munitax rapportage van juli 2025 hebben we de verwachte OZB opbrengsten meerjarig bijgesteld. Daarbij hebben we de uitgangspunten qua indexering en tariefstijging aangehouden van de Perspectiefnota. We houden daarmee rekening met een geleidelijke verhoging gedurende een periode van 3 jaar tot en met 2027. We maken daarbij geen onderscheid in de jaarlijkse verhogingen per belastingcategorie. Dit betekent dat naast de inflatie voor elk jaar en voor iedere categorie eenzelfde verhoging is meegenomen van 5,2%. Dit percentage zullen we elk jaar opnieuw bezien.

IBOR aansluiting

In 2024 is het IBOR vastgesteld in de gemeenteraad van Druten. De financiële consequenties zijn meegenomen in de Perspectiefnota 2024 en Begroting 2025. Bij de praktische uitwerking blijkt dat we de financiële vertaling op onderdelen moeten herzien i.v.m. de geldende regels voor investeren en afschrijven. Voor kleine vervangingen gingen we uit van investeren en afschrijven, wat tot oplopende kapitaallasten zou leiden. We moeten deze kosten echter direct in de exploitatie opnemen. Dit leidt tot hogere lasten in de aanvangsjaren.

Kapitaallasten

We hebben de investeringsplanning opnieuw beoordeeld. Met het doorschuiven van investeringen, vallen de afschrijvingslasten en toe te rekenen rente lager uit, dan aangenomen in de Perspectiefnota.

Effect kostenverdeelstaat tarieven en leges

Zowel voor riool- en afvalstoffenheffing hanteren we het principe "100% kostendekkend". Dat betekent dat we de opbrengsten afstemmen op de toe te rekenen kosten aan deze taken. De toe te rekenen kosten liggen in lijn met de meerjarenbegroting 2025. Alleen in 2029 kunnen we meer kosten toerekenen dan aangenomen in de begroting 2025, waardoor we een voordeel op het begrotingsresultaat zien.

Rente

Op basis van de huidige leningportefeuille en liquiditeitsprognose verwachten we een voordeel op het renteresultaat de komende jaren.

Indexaties overig

In de begroting hadden we een stelpost opgenomen voor de indexaties uit de meicirculaire. We hebben de indexatie functioneel vertaald op de budgetten door de gehele begroting. Dit leidt tot mutaties t.o.v. de opgenomen stelpost.

Overige mutaties bestaand beleid

Daar waar de budgetten op bestaand beleid moeten worden bijgesteld door autonome ontwikkelingen, hebben we dat opgenomen in de bijlage "mutaties bestaand beleid". We verwijzen naar deze bijlage voor de toelichting op de afzonderlijke posten.

Nieuw beleid

Er is beperkt nieuw beleid toegekend in deze begroting, gezien de structurele uitdagingen in het meerjarenperspectief. De grootste mutatie wordt veroorzaakt door het wijzigen van het standpunt over het door decentraliseren van de onderwijshuistingsmiddelen. In de Perspectiefnota 2025 hadden we vanaf 2027 € 1 miljoen opgenomen hiervoor. Deze stelpost vervalt. Hiervoor in de plaats nemen we kapitaallasten op vanaf 2029 voor de nieuwbouw Pax Christi. We verwijzen naar deze bijlage voor de toelichting op de afzonderlijke posten.