Een gemeente loopt, net als elke andere organisatie, risico’s in de uitvoering van haar taken. Van een aantal risico’s is bekend welke financiële gevolgen deze hebben en is het vrijwel zeker dat het feit zich zal voordoen (of voorgedaan heeft). De gemeente moet daarvoor voorzieningen treffen (artikel 44 BBV).
Bij een risico is het onbekend of het feit zich zal voordoen. Binnen de ambtelijke organisatie is een inventarisatie gedaan van de mogelijke risico’s die zich voor kunnen doen. Hierbij zijn in totaal 76 risico’s onderkend, waarvan 52 met mogelijke financiële gevolgen.
In het hiernavolgende overzicht worden de zestien risico’s gepresenteerd die de hoogste bijdrage leveren aan de berekening van de benodigde weerstandscapaciteit. Hierbij wordt de opmerking geplaatst dat het risicoprofiel een momentopname is. In een veranderende omgeving veranderen ook steeds de risico’s.
Overzicht financiële risico’s (in €)
| Risico | Gevolg | Gewogen effect |
|---|---|---|
|
Loonstijging CAO Gemeenten 2025 |
De loonstijging van de nieuwe CAO valt hoger uit dan het indexpercentage waarmee is gerekend in de begroting van de WDW. |
375.000 |
|
Algemene uitkering gemeentefonds valt lager uit dan begroot |
Begrotingstekort, minder inkomsten dan geraamd. Bezuinigen dan wel belastingen verhogen. |
245.000 |
|
Het tijdig uitvoeren van onderhoud aan wegen blijft achterwege |
Grotere schade en vervanging moet eerder, dan wel wordt duurder. Meer risiso op aansprakelijkheidstelling. |
245.000 |
|
Uitlekken van vertrouwelijke informatie/ cyberrisico |
Claims in verband met misbruik, alsmede imagoschade. |
216.000 |
|
Overtreding AVG |
Autoriteit persoonsgegevens legt na een onderzoek boete op. |
160.000 |
|
Algemene uitkering |
De algemene uitkering wordt eerst twee jaar na aflloop van het boekjaar definitief. De maatstaven die gebruikt worden bij de berekening van de algemene uitkering kunnen dus nog fluctueren. |
150.000 |
|
Budget re-integratie is uitgeput |
Minder uitstroom uit uitkering en geen nieuwe trajecten kunnen opstarten. |
137.500 |
|
Kosten jeugdzorg |
Kosten zijn hoger dan in de begroting aan budget is opgenomen. |
150.000 |
|
Crisissituatie (ramp) |
(Milieu)schade, herstelkosten en/of financiële claims door derden. |
100.000 |
|
Grote calamiteit bij een bedrijf |
(Milieu)schade, herstelkosten en/of financiële claims door derden. |
100.000 |
|
Niet rechtmatig inkopen |
Schadeclaims, vertraging / stagnatie, overeenkomst wordt ontbonden, opnieuw aanbesteden. |
87.500 |
|
Middelgrote calamiteit bij een bedrijf |
Juridische aansprakelijkheid, claims, inhuur specialisten voor onderzoek e.d. |
87.500 |
|
MGR maakt aanspraak op deelnemers voor een extra bijdrage |
Gemeente moet meer bijdragen aan MGR dan begroot. |
86.500 |
|
Energielasten |
Onzekerheid op de energiemarkt, met stijgende prijzen (budgetoverschrijding). |
80.000 |
|
Renteomslagpercentage stijging
|
Door mogelijk verder oplopende marktrente zal het rentomslagpercentage geleidelijk kunnen toenemen. In de begroting 2026-2029 is rekening gehouden met een renteomslagpercentage van 1,5%. Het riciobedrag is beoordeeld op basis van een stijging van de omslagrente met 0,5% tot 2% (0,5*boekwaarde activa ex. Grexen) |
78.000 |
|
opgenomen stelpost: Ruimte onder BCF plafond in algemene uitkering |
Druten heeft bij de berekening van de algemene uitkering rekening gehouden met een structurele stelpost voor onderschrijding van het BCF-plafond als algemeen dekkingsmiddel. We houden rekening met een onderschrijding van 50% van deze ruimte. Dit correspondeert met een bedrag van € 159.000 en wordt hier als risico benoemd. |
64.000 |
|
MGR Rijk van Nijmegen |
De risico’s zijn in een bijlage bij de begroting 2026 van de MGR beschreven. De beschreven risico's hebben betrekking op: 1. wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico’s; 2. maatschappelijke risico’s; 3. middelen, organisatie, medewerkers en efficiency. Voor de verdeling van het risico’s naar gemeenten, wordt de inbreng (middelen) gehanteerd. |
63.500 |
|
Wmo is een open-eindregeling |
Financieel - Overschrijding van het budget. |
45.000 |
|
Groot scala van allemaal kleinere risico's |
Schade, tekort in de begroting, claims, etc. |
811.500 |
|
Totaal ingeschat financieel risico |
|
3.282.000 |